Calcolatore IVA 2026
Calcola rapidamente l'IVA da aggiungere a un prezzo netto oppure scorpora l'IVA da un prezzo lordo. Inserisci l'importo e scegli l'aliquota per ottenere imponibile, IVA e totale.
Come si calcola l'IVA
Il calcolo dell'IVA cambia a seconda che si parta da un prezzo netto, cioè senza IVA, oppure da un prezzo lordo che comprende già l'imposta.
IVA da aggiungere
Se conosci l'imponibile e vuoi aggiungere l'IVA, puoi utilizzare la seguente formula:
Il prezzo finale si ottiene sommando l'imponibile all'IVA:
Ad esempio, con un imponibile di €1.000 e IVA al 22%, l'imposta è €220 e il totale è €1.220.
Scorporo IVA
Se invece conosci il prezzo lordo, cioè comprensivo di IVA, devi prima ricavare l'imponibile.
L'IVA compresa nel prezzo si calcola quindi come:
Per esempio, con €1.220 lordi e IVA al 22%, l'imponibile è €1.000 e l'IVA contenuta nel totale è €220.
Esempi di calcolo IVA
La tabella mostra alcuni esempi puramente matematici utilizzando diverse aliquote. L'applicabilità di una determinata aliquota deve essere verificata per la specifica operazione.
| Imponibile | Aliquota | IVA | Totale lordo |
|---|---|---|---|
| € 100,00 | 22% | € 22,00 | € 122,00 |
| € 100,00 | 10% | € 10,00 | € 110,00 |
| € 100,00 | 5% | € 5,00 | € 105,00 |
| € 100,00 | 4% | € 4,00 | € 104,00 |
| € 1.000,00 | 22% | € 220,00 | € 1.220,00 |
| € 1.000,00 | 10% | € 100,00 | € 1.100,00 |
Aliquote IVA in Italia
In Italia esistono un'aliquota ordinaria e aliquote ridotte applicabili solamente alle operazioni che rispettano le condizioni previste dalla normativa.
Aliquota ordinaria
È l'aliquota ordinaria utilizzata per le operazioni che non rientrano nelle specifiche categorie con aliquota ridotta.
Aliquota ridotta
Può applicarsi a determinate categorie di beni, servizi e operazioni secondo le condizioni previste dalla legge.
Aliquota ridotta
È prevista per specifiche categorie individuate dalla normativa fiscale.
Aliquota ridotta
Può essere applicata in particolari situazioni e per determinate operazioni agevolate.
IVA al 22%
L'aliquota del 22% rappresenta l'aliquota ordinaria dell'IVA in Italia. Quando un'operazione è soggetta all'aliquota ordinaria, il calcolo matematico è particolarmente semplice.
Per esempio, un imponibile di €2.500 produce:
L'aliquota ordinaria non significa però che tutte le operazioni economiche siano necessariamente soggette al 22%. Per alcune categorie la normativa prevede aliquote diverse o regimi specifici.
Come scorporare l'IVA da un prezzo lordo
Lo scorporo è utile quando un prezzo indicato è già comprensivo di IVA e vuoi sapere quanto rappresentano l'imponibile e l'imposta.
Scorporo con IVA al 22%
Con IVA al 22%, il prezzo lordo corrisponde al 122% dell'imponibile.
Se il prezzo lordo è €1.220:
Scorporo con aliquote diverse
La stessa logica può essere applicata alle altre aliquote selezionando il valore appropriato.
Il calcolatore esegue automaticamente il calcolo e mostra separatamente imponibile, IVA e totale.
IVA inclusa e IVA esclusa
Prezzo IVA esclusa
Un prezzo IVA esclusa corrisponde normalmente all'imponibile sul quale deve essere calcolata l'imposta.
Questo è il metodo utilizzato dalla modalità Aggiungi IVA del calcolatore.
Prezzo IVA inclusa
Un prezzo IVA inclusa contiene già sia l'imponibile sia l'imposta.
Questo è il metodo utilizzato dalla modalità Scorpora IVA.
IVA e normativa fiscale italiana
L'IVA è un'imposta indiretta applicata alle operazioni che rientrano nel relativo ambito di applicazione. La percentuale da utilizzare non dovrebbe essere scelta solamente sulla base del tipo generico di prodotto: occorre considerare la specifica operazione e le condizioni previste dalla normativa.
L'Agenzia delle Entrate illustra, per esempio, casi in cui determinate prestazioni possono beneficiare dell'aliquota ridotta del 10% e casi particolari in cui è prevista l'aliquota del 4%. Questo significa che le aliquote ridotte non sono automaticamente applicabili a qualsiasi acquisto.
Per informazioni fiscali aggiornate è opportuno consultare le fonti ufficiali dell' Agenzia delle Entrate e verificare le regole specifiche applicabili all'operazione.
Domande frequenti sul calcolo IVA
Come si calcola l'IVA da aggiungere?
Si moltiplica l'imponibile per l'aliquota e si divide il risultato per 100. Ad esempio, con €1.000 e aliquota 22%, l'IVA è €220. Il totale è quindi €1.220.
Come si calcola l'IVA inclusa in un prezzo?
Prima si ricava l'imponibile dividendo il prezzo lordo per 1 + aliquota/100. L'IVA è la differenza tra il prezzo lordo e l'imponibile.
Qual è l'IVA ordinaria in Italia?
L'aliquota IVA ordinaria è del 22%. Esistono anche aliquote ridotte che possono applicarsi a specifiche categorie di operazioni quando sono presenti i requisiti previsti.
Quando si usa l'IVA al 10%?
L'aliquota del 10% è prevista per specifiche categorie di beni e servizi e per determinate operazioni. Non è una percentuale applicabile liberamente a qualsiasi prodotto o servizio.
Quando si usa l'IVA al 5%?
Il 5% è un'aliquota ridotta prevista per specifiche fattispecie individuate dalla normativa. Prima di applicarla occorre verificare che l'operazione rientri effettivamente nella categoria agevolata.
Quando si usa l'IVA al 4%?
L'aliquota del 4% può essere prevista in determinate operazioni agevolate. Un esempio riportato dall'Agenzia delle Entrate riguarda alcune situazioni specifiche relative alle persone con disabilità e all'acquisto di determinati veicoli.
Posso usare il calcolatore per una fattura?
Il calcolatore può essere utilizzato per il calcolo matematico dell'imponibile e dell'IVA. Prima di emettere una fattura, tuttavia, è necessario verificare aliquota, regime fiscale, eventuali esenzioni e altre regole applicabili alla specifica operazione.
Il risultato del calcolatore è un calcolo fiscale ufficiale?
No. È uno strumento di calcolo. Il risultato dipende dai dati inseriti e dall'aliquota selezionata dall'utente.