Calcolatore Tasse 2026
Calcola una stima dell'IRPEF sulle tue tasse utilizzando gli scaglioni 2026. Inserisci il reddito imponibile per conoscere imposta lorda, aliquota media e importo delle tasse prima di detrazioni e addizionali.
Scaglioni IRPEF 2026
Dal 2026 l'IRPEF sulle persone fisiche utilizza tre scaglioni principali. La seconda aliquota è stata ridotta dal 35% al 33%. Le aliquote si applicano progressivamente alle diverse parti del reddito imponibile. :contentReference[oaicite:1]{index=1}
Primo scaglione
Reddito imponibile fino a €28.000.
Secondo scaglione
Parte di reddito oltre €28.000 e fino a €50.000.
Terzo scaglione
Parte di reddito superiore a €50.000.
Come si calcola l'IRPEF
L'IRPEF è un'imposta progressiva. Questo significa che non si applica automaticamente l'aliquota dello scaglione più alto a tutto il reddito.
Per esempio, con un reddito imponibile di €50.000:
L'aliquota marginale in questo esempio è 33%, ma l'aliquota media sul reddito complessivo è:
Questa distinzione tra aliquota marginale e aliquota media è importante quando si valuta l'impatto fiscale di un aumento di reddito.
Esempi di IRPEF 2026
Gli importi della tabella rappresentano l'IRPEF lorda teorica prima di detrazioni e addizionali.
| Reddito imponibile | IRPEF lorda | Aliquota media | Aliquota marginale |
|---|---|---|---|
| €20.000 | €4.600 | 23,00% | 23% |
| €28.000 | €6.440 | 23,00% | 23% |
| €30.000 | €7.100 | 23,67% | 33% |
| €35.000 | €8.750 | 25,00% | 33% |
| €40.000 | €10.400 | 26,00% | 33% |
| €50.000 | €13.700 | 27,40% | 33% |
| €60.000 | €18.000 | 30,00% | 43% |
| €80.000 | €26.600 | 33,25% | 43% |
IRPEF lorda
L'IRPEF lorda è l'imposta calcolata applicando gli scaglioni al reddito imponibile prima delle detrazioni d'imposta.
È il dato principale prodotto dal calcolatore quando le detrazioni e le addizionali sono lasciate a zero.
IRPEF dopo le detrazioni
Le detrazioni d'imposta possono ridurre l'IRPEF lorda, nei limiti e secondo le regole previste per la specifica detrazione.
Il campo detrazioni della calcolatrice è quindi facoltativo e serve per una simulazione indicativa.
IRPEF, addizionale regionale e comunale
Il carico fiscale complessivo può comprendere anche addizionali regionale e comunale. Le aliquote effettive dipendono dal territorio e dalle regole applicabili.
IRPEF
È l'imposta progressiva sul reddito delle persone fisiche. Per il 2026 sono previsti gli scaglioni 23%, 33% e 43%. :contentReference[oaicite:2]{index=2}
Addizionale regionale
È un'imposta aggiuntiva determinata in relazione alla regione di residenza fiscale e alle aliquote applicabili.
Addizionale comunale
È l'addizionale applicata dal comune secondo le regole e l'aliquota stabilite per il territorio.
IRPEF e contributi INPS: non sono la stessa cosa
Quando si parla di "tasse sullo stipendio", è importante distinguere l'IRPEF dai contributi previdenziali.
I contributi INPS sono calcolati secondo le regole contributive della specifica categoria di lavoratore. L'INPS indica, ad esempio, aliquote e basi contributive differenti per diverse gestioni e categorie. :contentReference[oaicite:3]{index=3}
Per questo motivo un calcolo dell'IRPEF non può essere utilizzato direttamente come calcolo dello stipendio netto.
Per una stima più completa della busta paga sono necessari anche contributi previdenziali, detrazioni da lavoro, eventuali trattamenti integrativi e altri elementi.
Tasse su €30.000, €40.000 e €50.000
€30.000
Aliquota media teorica: 23,67%.
€40.000
Aliquota media teorica: 26,00%.
€50.000
Aliquota media teorica: 27,40%.
Modifica IRPEF 2026: secondo scaglione al 33%
Una delle principali modifiche fiscali del 2026 riguarda il secondo scaglione IRPEF. L'aliquota è passata dal 35% al 33% per la parte di reddito compresa tra €28.000 e €50.000. :contentReference[oaicite:4]{index=4}
Poiché la riduzione è di due punti percentuali e lo scaglione interessato ha un'ampiezza di €22.000, la differenza teorica massima sul secondo scaglione è:
Questo è un confronto matematico sulle imposte lorde del secondo scaglione; il risultato fiscale effettivo di un contribuente può dipendere da detrazioni, deduzioni e altre componenti.
Domande frequenti sul calcolo delle tasse
Quali sono gli scaglioni IRPEF 2026?
Nel 2026 gli scaglioni sono tre: 23% fino a €28.000, 33% sulla parte oltre €28.000 e fino a €50.000, e 43% sulla parte oltre €50.000. :contentReference[oaicite:5]{index=5}
Quanto si paga di IRPEF su €30.000?
L'IRPEF lorda teorica è €7.100: €6.440 sui primi €28.000 e €660 sui successivi €2.000. Il risultato è prima di detrazioni e addizionali.
Quanto si paga di IRPEF su €40.000?
L'IRPEF lorda teorica è €10.400: €6.440 sui primi €28.000 e €3.960 sui successivi €12.000.
Quanto si paga di IRPEF su €50.000?
L'IRPEF lorda teorica è €13.700 prima di detrazioni e addizionali.
L'aliquota del 43% si applica a tutto il reddito?
No. Si applica solamente alla parte di reddito che supera €50.000. Le fasce inferiori continuano a essere tassate con le aliquote dei rispettivi scaglioni.
Qual è la differenza tra aliquota marginale e aliquota media?
L'aliquota marginale è quella applicata all'ultimo scaglione raggiunto dal reddito. L'aliquota media è l'IRPEF complessiva divisa per il reddito imponibile.
Il calcolatore considera le detrazioni?
Sì, il campo "Detrazioni" permette di inserire manualmente un importo per una simulazione. Non vengono però determinate automaticamente le detrazioni spettanti al singolo contribuente.
Il calcolatore considera l'INPS?
No. I contributi previdenziali non sono inclusi nel calcolo principale dell'IRPEF. Le aliquote INPS dipendono dalla gestione e dalla categoria del lavoratore. :contentReference[oaicite:6]{index=6}
Il calcolatore mostra le tasse reali da pagare?
Fornisce una stima matematica. L'imposta effettivamente dovuta può differire in base a detrazioni, deduzioni, crediti, addizionali, regime fiscale e altri elementi della situazione individuale.
Reddito imponibile e RAL sono la stessa cosa?
No. La RAL è la retribuzione annua lorda contrattuale, mentre il reddito imponibile fiscale è la base sulla quale viene determinata l'IRPEF dopo l'applicazione delle regole fiscali pertinenti.
Per informazioni aggiornate sulla disciplina fiscale italiana consultare le fonti istituzionali dell' Agenzia delle Entrate e la normativa vigente.